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 auditoría 

Contraloría halla irregularidades en contratación de artistas y nómina en Gabinete Políticas Sociales

La auditoria comprende el período del 1 de septiembre del 2020 al 31 de abril del 2021

EDIFICIO DEL GABINETE DE POLÍTICAS SOCIALES

EDIFICIO DEL GABINETE DE POLÍTICAS SOCIALESFuente externa

La Contraloría General de la República detectó, mediante una auditoría, irregularidades en el cumplimiento de las leyes y el sistema de control interno del Gabinete de Políticas Sociales (GPSL), que involucra un monto superior a los 111 millones de pesos.

El principal hallazgo encontrado durante la auditoría fue la contratación de artistas para amenizar las fiestas navideñas del 2020, por un monto de RD$116,216,101.04, del que se ejecutaron RDS55,400,000,00, sin cumplir con el proceso de compras y contrataciones, en el artículo 3, del artículo 5 de la Ley 340-06 y sus reglamentos.

En diciembre del 2022 Listín Diario publicó un reportaje completo sobre la contratación de estos artistas instruida por el presidente Luis Abinader de los que 100 millones de pesos fueron transferidos desde la Liga Municipal Dominicana.

En cuanto al segundo hallazgo de la auditoría es de fraccionamiento en la contratación de servicios para la reparación y mantenimiento de vehículos cuyo monto involucrado RD$1,442,306,04, sin acogerse a lo que establece la Ley 340-06 y su reglamento de aplicación en el artículo 59.

También se visualizó que de un monto de RD$116,216,101.04 ejecutado en nómina correspondiente al período 1 de septiembre del 2020 al 31 de abril del 2021, solo fue subida al portal transaccional el valor de RD$80,093,791.85 equivalente al 60.76%, en violación a lo que establece la Ley 200-04 en su Artículo 3.

Otro de los hallazgos de irregularidades refiere a que 23 vehículos no fueron registrados en el Sistema de Inventario como lo establecen las Normas Básicas de Control Interno relativas a la Administración de Inmuebles y Equipos ADC-3-002.13 y el Manual de Bienes Muebles e Inmuebles de la Dirección de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) en su letra E numeral 2.

Por último, se visualizó falta de control en el registro de los mobiliarios en el Sistema de Administración de Bienes (SIAB), donde se observó que los Códigos del Sistema de Inventario no coinciden con los etiquetados en los mobiliarios. Además, estos no reflejan las depreciaciones acumuladas en el Sistema (SIAB).

En la comunicación que dirige la Contraloría a Tony Peña Guaba, coordinador de GCPS, de la auditoría que comprende del I de septiembre 2020 hasta el 30 de abril, indica que “el enfoque de la auditoría interna fue diseñado para identificar y conocer los objetivos de control interno administrativo utilizados por la Institución con el objetivo de lograr que dicho control funcione y probar las técnicas de control correspondientes, para reducir el riesgo de error u otras inexactitudes relacionadas. Nuestra responsabilidad se limita a lo verificado y darle las recomendaciones sobre el mismo”.

La carta está firmada por Rolando Saldívar, director de auditorías especiales y Rosa Yris Fanis, encargada de auditoría.

Inobservancia de la Ley 340-06 en la Contratación de Artista.

Con referente a la contratación de artista para la fiesta navideña 2020, la auditoría “verificó que la Entidad recibió de la Dirección General de Presupuesto la suma de RD$103,000,000.00, de los cuales se visualizó la contratación de cincuenta y cuatro (54) artistas por un monto de RD$55,400,000.00, y los otros RD$47,817,000.00,permanecen en la cuenta No.960-323326-5 del Banco de Reservas.

Sobre estos recursos de las cuentas para la contratación de artistas, la Contraloría dice existe el riesgo de generar gastos e intereses innecesarios y del uso de los fondos para otra naturaleza.

Ante esta situación, recomienda a la entidad solicitar una autorización del Poder Ejecutivo para ser implementados en políticas y programas sociales auspiciados por la misma.

El 25% de artistas contratados que no han cumplido

Dice que al revisar los expedientes de pagos concernientes a la contratación de 54 artistas por valor de RD$54,400,000.00,se identificó que: 22 proveedores cumplieron con lo establecido en los contratos en un 100%, equivalente a un 47% del total contratado; 15 han ejecutado el 80%, de sus contratos, equivalente a un 28% y la cantidad de 17 suplidores a la fecha no han cumplido sus obligaciones contraídas, equivalente a un 25% como lo describe en el artículo noveno del Contrato entre las partes que especifica una vigencia de entre 4 y 6 meses contado a las firmas de los mismos.

El informe no detalla los nombres de los artistas.

“Estos contratos fueron firmados en fecha que oscilan entre el periodo del 14 al 17 de diciembre del 2020. La explicación de la Entidad con relación a la falta del cumplimiento del contrato es que debido al rebrote infeccioso de Coronavirus las partes se han visto imposibilitadas a cumplir con el acuerdo. Esto está expresado en una comunicación escrita No.0142-2021

Contraloría recomienda hacer que los artistas cumplan contratos

“Recomendaciones: Revisar los términos de referencia de los contratos y contactar a los proveedores a fin de determinar fecha y hacer cumplir sus obligaciones para las que firmaron contratados. El Departamento Jurídico debe crear las políticas para recuperar la inversión cuando no sean cumplidas por el proveedor”.

Recursos financieros

“Fondo de Anticipo. A manera de información para el año 2020 el monto aprobado para la Institución por concepto de Fondo de Anticipo Financiero fue de RD$2,138,574.00, según Resolución No.063-2020 el cual al 1ro. de septiembre del 2020 tenía un balance de RD$444,379.57 más depósito por concepto de regularización del trimestre por un monto de RD$946,122.34, y reintegro de cheque por valor de RDS55,163.86.

Para el año 2021 la aprobación del Anticipo Financiero fue por un monto de RD$3,000,000,00 según Resolución No.l 12-2021 con un balance en fondo del año anterior por un monto de RDS128,375.53. Se ha realizado una regularización por un valor de RD$847,141.60, más RD$4,169.67 de reintegro de cheques.

 Cuentas Activas sin Movimiento. Además de la cuenta del Anticipo Financiero la Institución maneja la cuenta No.960- 323326-5, la cual fue abierta para el pago de contratación de los artistas para amenizar las fiestas populares navideñas 2020, por un monto de RD$103,217,000.00. Al revisar la conciliación bancaria se pudo verificar que la misma permanece activa sin movimientos. Al 31 de diciembre 2020 se derogó el monto de RD$69,350,000.00 y fue reintegrado el monto de RDS13,950,000.00, quedando un balance en la cuenta de RD$47,694,575.00, los cuales a la fecha permanecen en fondo sin cerrar la cuenta antes mencionada. Esta condición no viola ninguna política del Estado no obstante se evidencia por el tema de las buenas prácticas en el uso de los ingresos del Estado y reducción de gastos de intereses innecesarios.

Auditor y recomendaciones

La máxima autoridad debe instruir sobre la adecuada segregación de funciones en la Entidad, a fin de que los procedimientos y normas existentes para manejo del inventario y control de activos sean unificados e implementados de manera correcta.

Recomendaciones de Mejoras. Aprobar formalmente un procedimiento unificado para la gestión del inventario y el control de activos físicos que recoja el proceso completo y se aplique a todos los sistemas de información del Gabinete de Coordinación de Política Sociales, con el fin de facilitar la labor de los gestores y el control y seguridad de los activos físicos. A los funcionarios responsables del comité de contratación pública, en todos los niveles, a seguir los lineamientos sobre contratación pública que indica la Ley al respecto.